SMEలపై IBS మరియు CBS ప్రభావాలు

సారాంశం
ICMS మరియు PIS వంటి పన్నులను IBS మరియు CBSతో భర్తీ చేసే బ్రెజిలియన్ పన్ను సంస్కరణ, పన్నులను సరళీకృతం చేయడానికి ప్రయత్నిస్తుంది, అయితే పరివర్తన సమయంలో నష్టాలను నివారించడానికి సాంకేతిక అనుసరణ, వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు ఆడిటింగ్ అవసరమయ్యే కంపెనీలకు, ప్రత్యేకించి SMEలకు కార్యాచరణ మరియు ఆర్థిక సవాళ్లను తెస్తుంది.

పన్ను సంస్కరణ బ్రెజిలియన్ పన్ను వ్యవస్థలో గణనీయమైన మార్పులను తీసుకువస్తుంది. కొత్త మోడల్ వినియోగ పన్నును సులభతరం చేయడం మరియు కంపెనీలు రోజువారీగా చెల్లించే పన్ను నిర్మాణాన్ని మార్చడం లక్ష్యంగా పెట్టుకుంది. కేంద్ర మార్పులు ICMS, IPI, ISS, PIS మరియు కాఫిన్‌లను CBS మరియు IBSలతో భర్తీ చేస్తాయి, ఇవి సేకరణను 2 విస్తృత-ఆధారిత పన్నులుగా ఏకీకృతం చేస్తాయి. 2026 మొదటి రోజున, CBS 0.9% మరియు IBS 0.1%తో టెస్ట్ ప్రాతిపదికన కొత్త కంట్రిబ్యూషన్‌ల సింబాలిక్ సేకరణ ప్రారంభమవుతుంది.

ఈ ప్రారంభ వ్యవధిలో సమర్థవంతమైన చెల్లింపు లేనప్పటికీ, తమ అనుబంధ బాధ్యతలను పాటించే కంపెనీల కోసం, అన్ని కంపెనీలు ఇన్‌వాయిస్‌లను జారీ చేయడానికి మరియు నమోదు చేయడానికి వారి సాంకేతిక వ్యవస్థలను తప్పనిసరిగా స్వీకరించాలి, ఇప్పుడు కొత్త పన్నుల కోసం నిర్దిష్ట ఫీల్డ్‌లు ఉన్నాయి.

ప్రయోగాత్మక దశ సాంకేతిక మౌలిక సదుపాయాలను పరీక్షించడానికి మరియు ఫెడరల్ రెవెన్యూ, రాష్ట్రాలు మరియు మునిసిపాలిటీల మధ్య నిజ-సమయ డేటా క్రాసింగ్‌ను అనుమతిస్తుంది. సంస్కరణతో, ఆశించిన ఆదాయం GDPలో 12.23%కి అనుగుణంగా ఉంటుంది. 2033 నాటికి, వస్తువులు మరియు సేవలపై పాత పన్నులన్నీ రద్దు చేయబడి, ద్వంద్వ నమూనాను ఏకీకృతం చేసి, జాతీయ కమిటీచే ఏకీకృతం చేయబడి, నిర్వహించబడుతుందని అంచనా.

పన్ను న్యాయవాది మరియు సెనాప్రెట్ ప్రెసిడెంట్ అయిన మేరీ ఎల్బే క్వీరోజ్ ప్రకారం, కొత్త చట్టానికి అనుగుణంగా ఇప్పటికీ ఆమోదించబడుతున్న నిబంధనలతో సహా అత్యవసరం.

“సంస్కరణ అమలులోకి రాకముందే కంపెనీలు తమ పన్ను నిర్మాణాన్ని సమీక్షించాలి, ప్రత్యేకించి గణన విధానం మరియు పన్ను క్రెడిట్‌ల రీవాల్యుయేషన్‌కు సంబంధించి. పరీక్ష రేటు విధానం అనేది ఒక లోతైన మార్పులో మొదటి అడుగు, దీనికి పన్ను, అకౌంటింగ్ మరియు సాంకేతిక రంగాల మధ్య ఏకీకరణ అవసరం” అని ఆయన వివరించారు.

కొత్త మోడల్ ప్రామాణీకరణ ప్రయోజనాలను తెస్తుందని నిపుణుడు బలపరుస్తాడు, అయితే క్రాస్-ఇన్‌స్పెక్షన్ వాతావరణంలో అదనపు బాధ్యతలను విధిస్తుంది. “సమాచారం నిజ సమయంలో తనిఖీ చేయబడుతుంది మరియు వర్గీకరణ లోపాలు స్వయంచాలకంగా జరిమానాలను సృష్టించగలవు. ఖచ్చితమైన వ్యవస్థ అమల్లోకి రాకముందే చర్య తీసుకోవడానికి సమయం ఆసన్నమైంది” అని ఆయన పేర్కొన్నారు.

కఠినమైన తనిఖీల దృష్టాంతంలో అనుకూలించని కంపెనీలు జరిమానాల యొక్క అధిక ప్రమాదాన్ని ఎదుర్కొంటాయని ఆమె హెచ్చరించింది. పన్ను నిపుణుడు సాంకేతిక మరియు కార్యాచరణ అనుసరణకు మించి హెచ్చరికను విస్తరిస్తారు. ఆమె కోసం, దేశం పోటీతత్వం మరియు చట్టపరమైన భద్రతపై ప్రత్యక్ష ప్రభావాలతో అసంపూర్ణ వ్యవస్థను మరింత సంక్లిష్టమైన వ్యవస్థతో భర్తీ చేసే ప్రమాదం ఉంది.

జాతీయ IBS మేనేజ్‌మెంట్ కమిటీ ద్వారా యూనియన్‌లో అధికార కేంద్రీకరణ సమాఖ్య స్వయంప్రతిపత్తిని బలహీనపరుస్తుందని మరియు రాష్ట్ర మరియు పురపాలక స్థాయిలలో వివాదాలను పరిష్కరించడానికి ప్రస్తుతం అవసరమైన స్థానిక పరిపాలనా న్యాయస్థానాల చర్యలను పరిమితం చేయగలదని క్వీరోజ్ హైలైట్ చేస్తుంది. “రేటును నిర్ణయించడం మినహా పన్ను విషయాలపై చట్టాలు చేసే అధికారం రాష్ట్రాలు మరియు మునిసిపాలిటీలకు ఉండదు. ఇది బ్రెజిలియన్ ఫెడరేషన్‌లో నిర్మాణాత్మక చీలికను సూచిస్తుంది” అని ఆయన పేర్కొన్నారు.

పరివర్తన సమయంలో కంపెనీలు అనిశ్చితి, ఊహాజనిత నష్టం మరియు పన్ను భారంలో సాధ్యమయ్యే పెరుగుదలను ఎదుర్కొంటాయని ఆమె జతచేస్తుంది, ప్రత్యేకించి ప్రత్యేక పాలనలు, ప్రాంతీయ ప్రోత్సాహకాలు మరియు పరిహార నియమాలకు సంబంధించి నిర్వచించబడిన పారామితులు లేనందున. పరివర్తనకు అకౌంటింగ్ మరియు పన్ను నిర్మాణాల పునర్వ్యవస్థీకరణ మరియు క్రెడిట్‌ల యొక్క సరైన గణన మరియు అనుకూలత వ్యవధిలో ప్రయోజనాల నిర్వహణను నిర్ధారించడానికి నిర్వహణ వ్యవస్థలకు సర్దుబాట్లు అవసరం. సంస్కరణ మినహాయింపులు మరియు ప్రోత్సాహకాలపై నియమాలను కూడా మారుస్తుంది, పోటీ ప్రయోజనాలను కోల్పోకుండా ఉండటానికి వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక అవసరం.

2025లో కంపెనీలు అంతర్గత పన్ను తనిఖీలను ప్రారంభించాలని మేరీ ఎల్బే క్వీరోజ్ సిఫార్సు చేసింది. “సంభావ్య వర్గీకరణ లోపాలు మరియు ఇన్‌పుట్‌లు మరియు ఎగుమతులపై ప్రభావాలు వంటి క్లిష్టమైన అంశాలను గుర్తించడానికి పన్ను న్యాయవాదులను సంప్రదించడం చాలా అవసరం. చట్టానికి పూర్తి అనుగుణంగా ఉండేలా కొత్త ప్రకటన మరియు చెల్లింపు గడువులను కంపెనీలు తెలుసుకోవాలి” అని ఆమె చెప్పింది.

ఆమె కోసం, సంస్కరణ నిర్మాణాలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి ఒక అవకాశంగా చూడాలి మరియు చట్టపరమైన బాధ్యతగా మాత్రమే కాదు. తగిన ప్రణాళికతో, పరివర్తన పన్ను ఖర్చులను తగ్గిస్తుంది మరియు 2026 నుండి పోటీతత్వాన్ని పెంచుతుంది, అయితే కొత్త పన్ను చక్రానికి సిద్ధంగా ఉన్న కంపెనీలకు మాత్రమే.

హోంవర్క్